Was Ist Es Mittel Wenn Ihre Aktien Optionen Weste

Verständnis der Grundlagen der Ausübung mit Ihrem Arbeitgeber Aktualisiert 25. Juli 2016 Vesting Definition und Überblick: Das Konzept der Vesting ist wichtig für jeden Mitarbeiter eines Unternehmens bietet Vorteile von 401K passende Beiträge zu beschränkten Aktien oder Aktienoptionen. Viele Arbeitgeber bieten diese Vorteile als Anreiz zu verbinden und bleiben bei der Firma. Viele dieser Leistungen unterliegen einem Sperrplan. Sie sollten die Sprache und Begriffe für die Ausübung in Ihrem verschiedenen Arbeitgeber Beiträge zu verstehen. Während einige Arbeitgeberbeiträge zu dem Zeitpunkt, in dem sie zur Verfügung gestellt werden, voll ausgeschöpft werden, werden viele anderen zeitlich begrenzt und eine Skala im Laufe der Zeit als Ausübungsplan bezeichnet. Hinweis: Diese Spalte soll keine finanzielle Beratung anbieten. Bitte wenden Sie sich an einen qualifizierten Finanz - oder Rechtsberater für Ihre eigene Frage. Beispiel-401K Beiträge reflektieren Unmittelbare Ausübung: In unserem ersten Beispiel bietet Ihr Arbeitgeber passende Mittel zu Ihren 401K Abzügen bis zu 10 Ihrer Gesamtbeiträge an. Wenn Sie in diesem Jahr 10.000 in Ihre 401K einsteigen, wird Ihr Mitarbeiter zusätzlich zu 1.000 (10) in passenden Fonds mit sofortiger Ausübung beitragen. Die sofortige Ausübung bedeutet, dass der Beitrag Ihnen in ihrer Gesamtheit angehört, obwohl alle Abhebungen den IRS-Regeln unterliegen, die diese Pläne regeln. Beispiel-Stock Stipendien können Weste sofort oder über die Zeit: Ein anderes Beispiel könnte eine Firma, die Mitarbeiter beschränkte Aktienstipendium auf ihre Mietzeit, mit 100 Vesting in der Aktie auf dem Mitarbeiter 39. dritten Jahrestag Datum. Diese Form der Vesting, Klippe Weste, bedeutet, dass Sie keinen Anspruch auf die angebotenen Gegenstände haben, bis das aktuelle Datum erreicht ist. Wenn du die Firma nach zwei Jahren verlässt, würdest du nicht in der Lage sein, Eine Alternative zur Klippenweste ist abgestufte oder abgestufte Weste, geregelt durch einen Sperrplan. In unserem obigen Beispiel der beschränkten Bestandsvergütung könnte ein abgestufter Ansatz darauf hindeuten, dass 25 der Aktien in den Jahren 1 und 2 (insgesamt 50) und die restlichen 50 an Ihrem dritten Jahrestag wohnen. Wenn du nach deinem ersten Jahr die Firma verlassen würdest, hättest du die Kontrolle über 25 der Aktien und so weiter. Beispiel-Aktienoption Grant Vesting: Die Verwendung von Aktienoptionen ist in vielen privat gehaltenen Start-ups und Technologiefirmen üblich. Eine Option stellt das Recht dar, einen Aktienanteil zu einem bestimmten Preis am oder vor einem bestimmten Datum zu erwerben, oder bei einem Triggerereignis wie einem Kontrollwechsel des Unternehmens. Diese letztere Frage: Kontrollwechsel ist ein gemeinsamer Auslöser. Kontrollwechsel ist ein ausgefallener Begriff für die Akquisition durch ein anderes Unternehmen. Betrachten Sie ein Szenario, in dem Sie 10.000 Optionen mit einem Ausübungspreis von 3,50 pro Aktie erhalten haben. Wenn die Bedingungen Ihrer Aktienoptionsgewährung darauf hindeuten, dass sie bei einem Kontrollwechsel vollständig ausgeübt werden und ein anderes Unternehmen bei 4,00 je Aktie erwirbt, werden Ihre Optionen sofort bei Abschluss der Akquisition bestanden. In diesem Fall hätten Sie das Recht, die 10.000 Aktien zu je 3,50 zu kaufen und sie sofort für jeweils 4,00 zu verkaufen. Beispiel-Qualifizierter Ruhestandsplanung: Viele staatliche, kommunale und Bildungsjobs bieten einen qualifizierten Ruhestandsplan an, der durch einen Zeitplan auf Basis Ihres Dienstjahres geregelt wird. Wenn Sie jahrelange Dienste anfallen, erhöhen Sie Ihren Vesting-Prozentsatz, mit maximal 100 zu einem zukünftigen Jubiläumsdatum. Wenn Sie den Service dieser Organisation verlassen, bevor Sie voll versorgt werden, erhalten Sie einen zukünftigen Ruhestand zu einem Prozentsatz der Gesamtsumme und nicht der Gesamtsumme. Die Bottom Line: Achten Sie genau auf die Sprache rund um die Weste für einen der Vorteile von Ihrem Arbeitgeber, die Beiträge beinhalten. Die Wartezeitplan kann Ihr Verhalten diktieren, einschließlich verbleibend mit der Firma bis zu einem bedeutenden Jubiläumsdatum, wenn einige oder alle der Arbeitgeberbeiträge zu Ihnen über Weste werden. Was bedeutet, dass Freigegebene Anteile Ihre vertrauenswürdigen Anteile können Sie eine riesige Rückkehr erhalten. Freigegebene Aktien bedeuten Aktien, die du besitzt, auch wenn du gefeuert oder beendet bist. Sie sind eine Form der Entschädigung. Sie hören am häufigsten über sie als Teil der Belohnung für Mitarbeiter bei hip Startups, aber das ist nicht die einzige Art von Unternehmen, die ihnen bietet. Freigegebene Aktien können auch Teil eines Gesamtvergütungspakets bei einem etablierten und öffentlich gehandelten Unternehmen oder Teil Ihres Ruhestandspakets sein. Vesting Basics Wenn Sie Weste, seine nicht eine Wahl der Kleidung. Stattdessen bedeutet es, dass du genug Zeit in deinem Unternehmen gedient hast, um das Recht zu besitzen, seinen Bestand zu besitzen. Sie wohnen in der Regel über einen Zeitraum von fünf Jahren, obwohl die Zeit, die es braucht, um die Weste zu nehmen, je nach Unternehmen und der Grund für die Auszeichnung variieren kann. Zum Beispiel, wenn Sie eine Vergabe von Aktien von 1.000 Aktien, die über einen Zeitraum von fünf Jahren bestehen, erhalten, können Sie in 200 Aktien der Aktien am ersten Jahrestag der Auszeichnung. Sie können nichts mit den anderen 800 Aktien machen, bis Sie Ihr zweites, drittes, viertes und fünftes Jubiläumsdatum erreichen. An diesen Terminen wärst du noch 200 Aktien. Das Auswerten in Aktien lehrt Sie den Wert des Wartens auf eine Belohnung. Während Ihr Geldvergütung - Gehalt, Bonus und Provision, vielleicht - geben Ihnen sofortige Befriedigung, Weste braucht Zeit. Ein Sperrplan identifiziert, wie viele Aktien Sie in jedes Jahr, Viertel oder Monat. Einige Unternehmen ermutigen Sie auch weiter, indem Sie die Ausübung beschleunigen, wenn Sie beispielsweise ein bestimmtes Lieferdatum machen. Darüber hinaus können Sie vollständig ausgegebene Aktien als Auszeichnung für signifikante Ergebnisse erhalten. Kombiniert, können Sie eine Vielzahl von Vesting Zeitpläne haben. Peitsche eine Kalkulationstabelle, um oben zu bleiben, was du in und wann wirst. Das Angebot ist ein Vorteil für Sie und Ihr Unternehmen. Ihr Unternehmen hat nicht zu zahlen, so viel in bar Entschädigung, Abnahme der Abfluss auf Cash Flow. Als Angestellter erhalten Sie den Vorteil eines potenziellen Windschlags von der Ausübung einer Option oder des direkten Vorteils der Ausübung von Aktien. Darüber hinaus fördert die Ausübung die Mitarbeiterbindung - wenige Mitarbeiter gehen freiwillig von dem Ausgleichspotenzial weg, das die Aktien ausgegeben haben. Da die freigegebenen Aktien eine Form der Entschädigung sind, braucht Uncle Sam seine Pflicht. Die Art und Weise, in der Sie besteuert werden, hängt von der Art der ausgegebenen Aktien ab. Wenn du in eine Option wirst, wirst du besteuert, wenn du den Vorrat verkaufst. Allerdings variieren die Steuern je nachdem, wann Sie die Aktie kaufen und wenn Sie es verkaufen. Wenn Sie in eine Aktienprämie wohnen, werden Sie auf die Entschädigungseinkommen besteuert, die die Aktien vertreten. Aus dem früheren Beispiel werden Sie auf den Wert der 200 Aktien besteuert, die Sie auf der Grundlage des Aktienkurses an diesem Tag ausüben. Wenn die Aktie bei 30 verkauft wird, haften Sie für 6.000 bei Ihrem Einkommensteuersatz. Sie können auch für weitere Steuern haftbar sein, wenn Sie den Bestand später verkaufen. Für jede Art von Vesting, müssen Sie melden den Verkauf von Aktien und zahlen alle damit zusammenhängenden Steuern, wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung mit Formular 1040 und Schedule D Datei. Ihre Steuerberater können Sie am besten in der richtigen Berichterstattung und steuerlichen Implikationen. Referenzen Über den Autor Carolyn Williams begann zu schreiben und zu bearbeiten professionell vor über 20 Jahren. Ihre Arbeit erscheint auf verschiedenen Webseiten. Ein begeisterter Reisenden, Schwimmer und Golf-Enthusiasten, Williams hat einen Bachelor of Arts in Englisch von Mills College und ein Master of Business Administration von St. Mary39s College of California. Foto-KrediteIt bedeutet, dass Ihre Option zur Ausübung Ihrer Aktien-basierte Vergütung ist in Tranchen oder Segmente auf der Grundlage einer Zeitspanne, in der Regel ein Jahr geteilt. So, wenn Sie heute einen Aktienzuschuss (1. Januar 2017) für 1.000 Aktien, die jährlich über einen Zeitraum von vier Jahren wohnen, erhalten, werden 250 Aktien am 19. Januar 2018, 19. Januar 2019, 19. Januar 2020 und 19. Januar 2021, Am Ende der vierten Tranche (19. Januar 2021) werden alle 1.000 Aktien vollständig ausgeübt und ausübt. Vesting ist ein Weg für Arbeitgeber, um die Langlebigkeit der Mitarbeiter zu fördern. In der Regel geschieht das, wenn die Beschäftigung während der Wartezeit freiwillig oder unfreiwillig beendet wird, werden alle nicht ausgegebenen Aktien verfallen und die Möglichkeit, sie auszuüben, wird aufgehoben. Aktienbasierte Vergütung für aktive Mitarbeiter Lets sagen zum Beispiel, mein Stipendium war für 1.000 beschränkte Aktieneinheiten (RSU) bei einem Streik (d. H. Ausübungspreis) von 0,01 pro Aktie. Zwei Jahre ab jetzt werden 500 dieser RSUs ausgeübt. Wenn ich in der dritten Tranche irgendwann aufhörte, verlor man die verbleibenden 500 ungezahlten Aktien und (wenn ich es noch nicht getan habe) meine Option, um ausgegebene Aktien zu kaufen (vorausgesetzt, sie sind über Wasser) .1 Grundsätzlich ist das, was ich bezahle Der Ausübungspreis (500 Aktien mal der Ausübungspreis von 0,01 Share) von 5,00, die ich dann auf dem offenen Markt verkaufen kann, was auch immer der aktuelle Marktpreis seit zwei Jahren ist. Also, sagen wir zwei Jahre ab jetzt, ist die aktuelle Aktie 100 pro Aktie wert. Mein Erlös wäre 100 x 500 Aktien 50.000. Ich habe 5 für diese Aktien bezahlt, mein Gewinn auf die ausgeübten RSUs 49.995 (50.000 Erlöse abzüglich 5 Anschaffungskosten). Ich sehe kein Geld von den verbleibenden 500 Aktien, die ich verwirrt habe, aber das ist die finanzielle Spanking, die ich zum Verlassen bekomme. Hoffentlich habe ich etwas besser auf den Horizont gelegt. Das ist in der Nussschale. 1, wenn die aktienbasierte Vergütung eine Aktienoption ist (im Gegensatz zu einer RSU), kann der Ausübungspreis der Marktpreis am Tag des Zuschusses sein. Zwei Jahre später kann der aktuelle Marktpreis niedriger sein als der Ausübungspreis. Diese Bedingung wird unter Wasser genannt. 214 Aufrufe middot View Upvotes middot Nicht für Reproduktion middot Antwort beantragt von Hannah Ken Vesting bedeutet im Wesentlichen, im Falle von eingeschränkten Beständen, das Verstößen gegen das Verfallrisiko auf diesen Aktienbesitz oder im Falle von Aktienoptionen das Recht zu verdienen Die Option ausüben. Im Falle von beschränkten Beständen tritt der Begriff ins Spiel, wenn die Aktien einer Verzugsgefahr unterliegen. Sagte anders, Ihr ökonomischer Aufwärtstrend in der eingeschränkten Bestände (dh jegliche Erhöhung des Wertes der Aktien über und darüber hinaus, was Sie für die Aktien bezahlt haben) können von Ihnen weggenommen werden, basierend auf einer oder mehreren auslösenden Ereignissen, typischerweise Kündigung Ihrer Beschäftigung Beziehung zum Emittenten. Eingeschränkte Bestände werden typischerweise der Ausübung unterworfen. Was das bedeutet, ist, dass das Verfallrisiko verfällt, wenn und wann die Aktien gewertet oder verdient werden. Zum Beispiel, wenn die beschränkte Aktie 25 pro Jahr, dann nach 2 Jahren, 50 der Aktie nicht mehr unterliegt der Gefahr des Verfalls. Wenn also der Inhaber der beschränkten Bestände nach zwei Jahren gekündigt wird, hätte das Unternehmen typischerweise ein Rückkaufsrecht zu Anschaffungskosten für die nicht ausgezahlten Aktien (dh seine wirtschaftliche Aufstockung kann weggenommen werden, weil diese Aktien niemals verdient wurden) und die Das Unternehmen hätte in der Regel einen Rückkauf zum fairen Marktwert für die verbleibenden, ausgeübten Aktien (dh er oder sie würde den wirtschaftlichen Aufwärtstrend in diesen Aktien erhalten, wie diese Aktien verdient wurden). Im Falle von Optionen bezieht sich die Veräußerung auf das Recht, die Optionen auszuüben, dh den Ausübungspreis zu zahlen und das Eigentum an den Aktien zu erhalten. Wie beschränkte Bestände können die Weste im Laufe der Zeit auftreten, oder sie können bei der Erreichung bestimmter Performance Meilensteine ​​(z. B. Ursprung von 3 Millionen Umsatz) erhalten werden. Bei Beendigung Ihres Arbeitsverhältnisses würde das Recht zur Ausübung der Option für nicht ausgegebene Aktien kündigen, und Sie hätten typischerweise einen begrenzten Zeitraum, typischerweise 30 bis 90 Tage nach Kündigung, um die Option für die ausgegebenen Aktien auszuüben. Haftungsausschluss: Alle meine Antworten auf Quora unterliegen dem Haftungsausschluss in meinem Quora-Profil. 1.1k Aufrufe middot View Upvotes middot Nicht für Reproduktion middot Antwort von Jonathan Choo beantwortet Was bedeutet Mitarbeiter Aktienoptionen Ich habe eine Wartezeit von 4 Jahren. Kann jemand eine klare Vorstellung darüber geben, was es bedeutet Wie kostet die Kapitalertragssteuer die Bestandsaufnahme Wenn Sie für ein großes Unternehmen arbeiten, wann haben Sie Ihre ESPP-Pläne veröffentlicht und Ihre RSUs Weste Was bedeutet Vollzeit-Lager, ich habe 200.000 Freizügige RSUs In einer Start-up, die im Begriff ist, ein 4: 1 Stock Split zu machen. Werde ich das automatisch auf 800.000 freigegebene RSUs umwandeln Meine Freundin und ich habe Lagerweste bald. Was sollen wir damit machen Gründer Vesting: 5-jährige Vesting. Alle Gründeraktien unterliegen einer Sperrung bis zum Ausstieg des Anlegers. Was bedeutet das Was soll ich in der Aktienoptionsvereinbarung aussehen, um zu wissen, ob meine Aktienoptionen frühzeitig ausgeübt werden können (dh bevor sie vollständig ausgeübt werden). Was bedeutet Fy16f im Aktienmarkt? Sollte ich bei dem Verlassen des Arbeitgebers ausgegebene Aktienoptionen ausüben? Welche Rahmenbedingungen oder Faktoren sollte ich verwenden, um zu entscheiden, dass ich Aktienoptionen bei meinem Start gegeben hatte, aber die Wartezeitplan war leer, ich fragte danach und wurde mir gesagt, dass ich es nicht benötigte. Was bedeutet das, wie schätze ich den Wert der Aktienoptionen, die von einer Privatfirma angeboten werden, die über 4 Jahre gezahlt wurde. Was bedeutet die 039option039 in einer Aktienoption What039s meine Wartezeit in meiner Aktienoptionsvereinbarung Was die Leute nach Muster in Aktien haben, arbeite ich In einem startup (noch in beta) und ich bekomme Aktienoptionen. Wann sollte ich sie ausüben Meine Aktie Vesting Tag ist am 25.. Es dauert bis zu 5 -7 Tage ab dem Ausübungsdatum, um die Freigabe zu verarbeiten. Wann ist der früheste Tag, den ich sagen kann, dass ich aufhöre Was ist das Gültigkeitsdatum in der Zwischenzeit Was ist Eigenkapital, Wartezeit, zeitbasierte Aktien Was bedeutet es, wenn ein Unternehmen 1 ESOP mit einem Sperrplan von 2 Jahren anbietet. Was bedeutet, In Bezug auf RentenEmployee Stock Optionen: Definitionen und Key Concepts Von John Summa. CTA, PhD, Gründer von HedgeMyOptions und OptionsNerd Beginnen Sie mit den Teilnehmern der Stipendiat (Mitarbeiter) und Stipendiat (Arbeitgeber). Letzteres ist das Unternehmen, das den Stipendiat oder Mitarbeiter beschäftigt. Ein Stipendiat kann ein Vorgesetzter oder ein Lohn - oder Angestellter sein und wird auch oft als der Optionsmann bezeichnet. Diese Partei erhält die ESO-Eigenkapitalvergütung, in der Regel mit gewissen Einschränkungen. Eine der wichtigsten Einschränkungen ist die sogenannte Wartezeit. Die Wartezeit ist die Zeit, die ein Mitarbeiter warten muss, um ESOs ausüben zu können. Ausübung von ESOs, wo der Optionsnehmer dem Unternehmen mitteilt, dass er oder sie die Aktie kaufen möchte, ermöglicht es dem Optionsnehmer, die referenzierten Aktien zum Ausübungspreis zu kaufen, der in der ESO Optionsvereinbarung angegeben ist. Der erworbene Bestand (ganz oder teilweise) kann dann sofort zum nächstbesten Marktpreis verkauft werden. Je höher der Marktpreis aus dem Ausübungs - oder Ausübungspreis ist, desto größer ist die Ausbreitung und damit die größere Entschädigung (nicht zu gewinnen), die der Mitarbeiter verdient. Wie Sie später sehen werden, löst dies ein Steuerereignis aus, bei dem der ordentliche Ausgleichssteuersatz auf den Spread angewendet wird. Zum Beispiel, wenn Ihre ESOs einen Ausübungspreis von 30 haben, wenn Sie Ihre ESOs ausüben, werden Sie in der Lage sein, die spezifizierten Aktien der Aktie bei 30 zu erwerben (zu kaufen). Mit anderen Worten, egal wie viel höher der Marktpreis für die Aktie ist Ist, an der Stelle der Übung, die Sie kaufen, um die Aktie zum Ausübungspreis zu kaufen, und je größer die Streuung zwischen Streik und Marktpreis, desto größer das Ergebnis. Vesting Die ESOs gelten als übernommen, wenn der Arbeitnehmer die Ausübung und den Kauf von Aktien erlaubt, aber der Bestand darf nicht in einigen (seltenen) Fällen vergeben werden. Es ist wichtig, sorgfältig zu lesen, was als der Aktienoptionsplan der Gesellschaft bekannt ist, und die Optionsvereinbarung, um die Rechte und Schlüsselbeschränkungen für die Mitarbeiter zu bestimmen. Ersteres wird vom Vorstand zusammengestellt und enthält Angaben über die Rechte eines Stipendiums oder Optionsscheins. Die Optionsvereinbarung liefert jedoch die wichtigsten Einzelheiten, wie zB den Ausübungsplan, die durch den Zuschuss vertretenen Aktien und den Ausübungs - oder Ausübungspreis. Natürlich werden auch die mit der Ausübung der ESO verbundenen Begriffe ausgeschrieben. (Für mehr auf Führungskompensationsgrenzen, lesen Sie, wie eingeschränkte Bestände und RSUs besteuert werden.) ESOs wohnen typischerweise in Teilen über die Zeit in Form eines Sperrplanes. Dies ist in der Optionsvereinbarung dargelegt. ESOs werden normalerweise zu vorgegebenen Terminen gewölbt. Zum Beispiel können Sie 25 Weste in einem Jahr haben, (ein Jahr ab dem Stichtag) weitere 25 können in zwei Jahren wohnen, und so weiter, bis Sie als völlig vertraut angesehen werden. Wenn Sie Ihre Optionen nach dem ersten Jahr nicht ausüben (die 25, die in diesem Jahr getragen wurden), dann haben Sie ein kumulatives Wachstum in Prozent ausgegeben, und jetzt ausübbare Optionen, über die beiden Jahre. Sobald alle haben sich beworben, mittlerweile können Sie dann die gesamte Gruppe ausüben, oder Sie können einen Teil der voll ausgeübten ESOs ausüben. (Für mehr Einblick, lesen Sie, wie ich etwas wähle) Bezahlen für die Aktie Mit anderen Worten, an dieser Stelle könnten Sie um 25 von 1.000 Aktien in der ESO gewährt, was bedeutet, dass Sie 250 Aktien der Aktie zum Ausübungspreis erhalten würden die Option. Sie müssen mit dem Bargeld kommen, um für die Aktie zu bezahlen, aber der Preis, den Sie zahlen, ist der Ausübungspreis, nicht der Marktpreis (Verrechnungssteuer und andere verwandte staatliche und föderale Einkommenssteuern werden zu diesem Zeitpunkt vom Arbeitgeber und der Kaufpreis wird in der Regel diese Steuern auf die Aktienkurs Anschaffungskosten enthalten). Alle Details über die Ausübung von ESOs (falls Sie irgendwelche oder einige Zeit haben), können wieder in dem gefunden werden, was als Optionsvereinbarung und Firmenbestandplan bezeichnet wird. Seien Sie sicher, diese sorgfältig zu lesen, da feiner Druck kann manchmal verbergen wichtige Hinweise über das, was Sie möglicherweise oder nicht in der Lage, mit Ihren ESOs zu tun, und genau, wenn Sie beginnen können, um sie effektiv zu verwalten. Es gibt einige schwierige Fragen hier, vor allem in Bezug auf die Beendigung der Beschäftigung (entweder freiwillig oder unwillkürlich). Wenn Ihre Beschäftigung beendet ist, im Gegensatz zu Beständen, werden Sie nicht in der Lage sein, an Ihren Optionen vor oder nach ihnen bestehen zu halten. Während einige Überlegungen über Umstände gegeben werden können, in denen die Beschäftigung beendet wurde, wird meistens Ihr ESO-Abkommen mit der Beschäftigung beendet oder kurz danach. Wenn die Optionen vor der Beendigung der Beschäftigung ausgeübt haben, können Sie ein kleines Fenster (bekannt als eine Gnadenfrist) haben, um Ihre ESOs auszuüben. Wenn Sie Positionen abstellen, ist die Wahrscheinlichkeit der Beschäftigungsbeendigung ein wichtiger Aspekt. Dies ist, weil, wenn Sie das Eigenkapital verlieren, das Sie versuchen, sich zu hecken, bleiben Sie Hedges, die ihrem eigenen Risiko ausgesetzt sind (ohne Eigenkapitalversatz). Wenn Sie Verluste auf Ihre Hecken und Gewinne auf Ihre ESOs haben, die nicht realisiert werden können, entsteht ein großes Verlustrisiko. (Erfahren Sie mehr darüber, wie Hedging funktioniert in Hedging In Laymans Begriffe.) Die ESO Spread Lets nehmen einen genaueren Blick auf die so genannte Spread zwischen dem Streik und den Aktienkurs. Wenn Sie ESOs mit einem Streik von 25 haben, ist der Aktienkurs bei 50, und Sie möchten 25 Ihrer 1.000 Aktien pro ESOs ausüben, müssten Sie 25 x 250 für die Aktien zahlen, was gleich 6.250 ist Steuern Zu diesem Zeitpunkt ist der Wert auf dem Markt 12.500. Deshalb, wenn Sie üben und verkaufen zur gleichen Zeit, die Aktien, die Sie von der Firma aus der Ausübung Ihrer ESOs erworben haben, würde Sie insgesamt 6.250 (Pretax). Wie oben erwähnt, wird jedoch der Gewinn des intrinsischen (Spread) Wertes als ordentliches Einkommen besteuert. Alles in dem Jahr, in dem du die Übung machst. Und was schlimmer ist, bekommt man keinen steuerlichen Ausgleich aus dem Zeitverlust oder dem extrinsischen Wert auf den Anteil der ausgeübten ESOs, was erheblich sein könnte. Rückkehr auf die Frage der Steuern, wenn Sie einen 40 Steuersatz angewendet haben, geben Sie nicht nur die ganze Zeit Wert in einer Übung, aber Sie geben 40 der intrinsischen Wert Erfassung in der Übung. So dass 6.250 jetzt auf 3.750 schrumpft. Wenn Sie nicht verkaufen die Aktie, sind Sie immer noch unterliegen der Steuer bei der Ausübung, ein oft übersehenes Risiko. Alle Gewinne auf der Aktie nach Ausübung würden jedoch als Kapitalgewinne besteuert. Lang oder kurzfristig abhängig davon, wie lange Sie den erworbenen Bestand halten (Sie müssten den erworbenen Bestand für ein Jahr und einen Tag nach der Ausübung halten, um für den niedrigeren Kapitalertragsteuersatz zu qualifizieren). (Für mehr über Kapitalertragssteuern siehe Steuereffekte auf Kapitalgewinne). Nehmen wir an, dass Ihre ESO oder einen Teil Ihres Zuschusses (etwa 25 von 1.000 Aktien oder 250 Aktien) ausgegeben hat und Sie möchten 250 Aktien ausüben und erwerben Des Unternehmensbestandes Sie müssten Ihre Firma über die Absicht informieren, auszuüben. Sie würden dann aufgefordert werden, den Preis der Übung zu bezahlen. Wie Sie unten sehen können, wenn die Aktie bei 50 gehandelt wird und Ihr Ausübungspreis 40 ist, müssten Sie mit 10.000 kommen, um die Aktie zu kaufen (40 x 250 10.000). Aber es gibt noch mehr. Wenn es sich um nicht qualifizierte Aktienoptionen handelt, müssten Sie auch die Quellensteuer bezahlen (im Abschnitt dieses Tutorials über steuerliche Implikationen näher). Wenn Sie Ihre Aktie zum Marktpreis von 50 verkaufen, sehen Sie einen Gewinn von 2.500 über dem Ausübungspreis (12.500 - 10.000), der die Ausbreitung ist (manchmal auch als Schnäppchenelement bezeichnet). Die Summe der Optionen ist im Geld (wie weit über dem Ausübungspreis (dh 50 - 40 10). Dieser Geldbetrag ist auch Ihr steuerpflichtiges Einkommen, ein Ereignis, das von der IRS als Kompensationserhöhung angesehen wurde, Abbildung 1: Eine einfache ESO-Übung zum Erwerb von 250 Aktien mit 10 intrinsischen Werten Unabhängig davon, ob die erworbenen 250 Aktien verkauft werden, wird der Gewinn bei der Ausübung realisiert und löst ein Steuerereignis aus Sie erwerben die Aktie, wenn es irgendwelche Preisänderungen gibt, vorausgesetzt, dass Sie nicht liquidieren. Dies wird entweder mehr Gewinne oder einige Verluste auf die Lagerposition zu produzieren. Die letzteren Teile dieses Tutorials Blick auf steuerliche Implikationen der Besitz der Aktie versus verkaufen sie sofort Bei der Ausübung Ein Teil des Teils oder aller erworbenen Bestände erheben einige heikle Fragen im Zusammenhang mit der Steuerpflicht Nicht übereinstimmen. Intrinsic Versus Time Value Wie Sie in der obigen Tabelle sehen können, ist der Betrag des inneren Wertes 10. Dieser Wert ist jedoch nicht der einzige Wert auf die Optionen. Ein unsichtbarer Wert, der als Zeitwert bekannt ist, ist ebenfalls vorhanden, ein Wert, der bei der Übung verfallen ist. Abhängig von der verbleibenden Zeit bis zum Ablauf (das Datum, an dem die ESOs ablaufen) und mehreren anderen Variablen kann der Zeitwert größer oder kleiner sein. Die meisten ESOs haben ein angegebenes Ablaufdatum von bis zu 10 Jahren. Also, wie sehen wir diese Zeit Wert Komponente des Wertes Sie müssen ein theoretisches Preismodell wie Black-Scholes verwenden, das für Sie den fairen Wert Ihrer ESOs berechnet. Sie sollten sich bewusst sein, dass die Ausübung eines ESO, während es den intrinsischen Wert erfassen kann, in der Regel den Zeitwert aufgibt (vorausgesetzt, es gibt irgendwelche links), was zu einer potenziell großen versteckten Opportunitätskosten führt, die tatsächlich größer sein können als der dargestellte Gewinn Intrinsischer Wert. (Weitere Informationen darüber, wie dieses Modell funktioniert, finden Sie unter Buchhaltung und Bewertung von Mitarbeiteraktienoptionen.) Die Wertkomposition Ihrer ESOs verschiebt sich mit der Bewegung des Aktienkurses und der verbleibenden Zeit bis zum Ablauf (und mit Änderungen der Volatilitätsniveaus). Wenn der Aktienkurs unter dem Ausübungspreis liegt, gilt die Option als aus dem Geld (auch bekannt als unter Wasser). Wenn bei oder aus dem Geld, die ESO hat keinen intrinsischen Wert, nur Zeitwert (die Ausbreitung ist null, wenn am Geld). Da ESOs nicht in einem Sekundärmarkt gehandelt werden, kann man den Wert nicht sehen, den sie wirklich haben (da gibt es keinen Marktpreis wie bei den aufgeführten Optionen Brüder). Auch hier benötigen Sie ein Preismodell, um Eingaben in (Ausübungspreis, verbleibende Zeit, Aktienkurs, risikofreie Zinssätze und Volatilität) zu stecken. Dies wird einen theoretischen oder fairen Preis erzeugen, der reinen Zeitwert repräsentiert (auch als extrinsischer Wert bekannt).